Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В Кузбассе законодательно утверждены новые налоговые льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Ставки транспортного налога в Кемеровской области в 2023 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 80 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 5.5 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 80.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 8 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 14 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 68 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 135 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 5 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 10 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 15 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 50.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 30 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 150.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 85 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 20 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 35 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 60 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 8 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 60.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 16 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 40 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 80 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 200.01 л.с. до 500 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 100 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 500.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 130 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 60 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 110 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 150.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ] | 150 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 56 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ] | 45 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ] | 450 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ] | 25 руб. / л.с. |
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
По состоянию на 2023 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем.
5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже.
Однако уже в августе 2018 года стало известно, что данный законопроект был рассмотрен в госдуме и, не получив поддержки среди чиновников, отправлен в архив.
Но все же есть категории граждан, которые освобождены от уплаты данного налога.
Так как транспортный налог в России относится к категории местных сборов, отмена или назначение льгот по выплатам определяется на региональном уровне.
На федеральном уровне налог отменен для:
- владельцев сельскохозяйственной техники (комбайны, трактора, грузовые авто);
- владельцев маломощных транспортных средств, которые были получены через органы социальной помощи;
- владельцев авто, которые находятся в угоне, если это подтверждено соответствующими документами.
Кроме того в некоторых регионах транспортный налог не платят:
- военные в отставке;
- участники ВОВ;
- многодетные семьи;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС.
Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Освобождается от уплаты транспортного налога
Льгота предоставляется при наличии у гражданина или его супруги (супруга) удостоверения, подтверждающего право на управление соответствующим транспортным средством.
- организации, осуществляющие образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам, организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
- специализированные учреждения для несовершеннолетних, нуждающихся в социальной реабилитации; реабилитационные центры для детей и подростков с ограниченными возможностями; центры социальной помощи семье и детям;
- расположенные в сельских населённых пунктах: дошкольные образовательные организации, общеобразовательные организации, профессиональные образовательные организации.
- пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости;
- физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения страховой пенсии по старости в соответствии с Федеральным законом N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (08.12.2022) в редакции, действовавшей по состоянию на 31 декабря 2022 года;
- инвалиды I и II групп, получающие страховую пенсию по инвалидности или пенсию по инвалидности;
- члены семей работников угледобывающих предприятий, расположенных на территории Кемеровской области, погибших (умерших) в результате несчастных случаев на производстве (родители, вдовы (вдовцы), не вступившие в повторный брак, дети в возрасте до 18 лет включительно и (или) дети, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет), если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 рублей.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Автомобили легковые | 80 | 5,5 | ФЛ ЮЛ | |
| Автомобили легковые | 80,01 | 100 | 8 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 14 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 68 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 250,01 | 135 | ФЛ ЮЛ | |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 20 | 5 | ФЛ ЮЛ | |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 20,01 | 35 | 10 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 35,01 | 50 | 15 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 50,01 | 150 | 30 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 150,01 | 50 | ФЛ ЮЛ | |
| Автобусы | 200 | 25 | ФЛ ЮЛ | |
| Автобусы | 200,01 | 45 | ФЛ ЮЛ | |
| Грузовые автомобили | 100 | 25 | ФЛ ЮЛ | |
| Грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 40 | ФЛ ЮЛ |
| Грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ |
| Грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 65 | ФЛ ЮЛ |
| Грузовые автомобили | 250 | 85 | ФЛ ЮЛ | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | ФЛ ЮЛ | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 20 | ФЛ ЮЛ | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 100 | 35 | ФЛ ЮЛ |
| Снегоходы, мотосани | 100,01 | 50 | ФЛ ЮЛ | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 60 | 8 | ФЛ ЮЛ | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 60,01 | 16 | ФЛ ЮЛ | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 40 | ФЛ ЮЛ | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 200 | 80 | ФЛ ЮЛ |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 200,01 | 500 | 100 | ФЛ ЮЛ |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 500,01 | 130 | ФЛ ЮЛ | |
| Гидроциклы | 100 | 60 | ФЛ ЮЛ | |
| Гидроциклы | 100,01 | 150 | 110 | ФЛ ЮЛ |
| Гидроциклы | 150,01 | 150 | ФЛ ЮЛ | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 45 | ФЛ ЮЛ | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели ¦(с каждой лошадиной силы) | 56 | ФЛ ЮЛ | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 45 | ФЛ ЮЛ | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 450 | ФЛ ЮЛ |
Транспортный налог в Кемеровской области
Юридические лица, отнесенные к числу плательщиков транспортного налога, обязаны производить оплату ежеквартально. После окончания квартала в течение одного месяца и двух дней на счет подразделения ФНС должна поступить сумма, равная 25% от предполагаемого размера налога за год. Такая схема действует в отношении 1 — 3 кварталов, по итогам года же вносится оставшаяся часть, не позднее 1 марта.
Расчет транспортного налога производится путем умножения трех цифр: ставки, налоговой базы, коэффициента, указывающего на период владения. Последний рассчитывается как соотношение количества месяцев владения ТС к 12.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 1 мая 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 1 ноября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Льготы предоставляются в Кемеровской области на основании заявления и подтверждающих документов следующим организациям:
- ЮЛ, занимающимся обучением по адаптированным программам, а также созданным для работы с сиротами и детьми, оставшимися без опекунов;
- учреждениям по работе с несовершеннолетними, нуждающимися в реабилитации, а также для детей с ограниченными возможностями;
- медицинским организациям;
- образовательным учреждениям, расположенным в сельской местности;
- товаропроизводителям, с/х продукция в структуре производства которых занимает не менее 70%;
- потребительским кооперативам;
- общественным организациям инвалидов;
- предприятиям, осуществляющим пассажирские перевозки;
- организациям, в штате которых работает не менее 50% инвалидов.
Примечание к таблице: приведены значения в Кемеровской области на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Кемерово, Новокузнецк, Прокопьевск, Междуреченск, Ленинск-Кузнецкий, Киселевск, Юрга, Белово, Анжеро-Судженск, Березовский, Осинники, Мыски, Мариинск, Топки, Полысаево, Тайга, Гурьевск, Таштагол и других населенных пунктах Кемеровской области.
Ставки транспортного налога в Кемеровской области
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые | |
| до 80 л.с. (до 58,84 кВт) включительно | 5,5 |
| свыше 80 до 100 л.с. (свыше 58,84 кВт до 73,55 кВт) включительно | 8 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 14 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 68 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 135 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 10 |
| свыше 35 л.с. до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно | 15 |
| свыше 50 л.с. до 150 л.с. (свыше 36,77 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30 |
| свыше 150 л.с. (свыше 110,33 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 25 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 45 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 20 |
| свыше 50 л.с. до 100 л.с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно | 35 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 60 л.с. (до 44,13 кВт) включительно | 8 |
| свыше 60 л.с. (свыше 44,13 кВт) | 16 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 40 |
| свыше 100 л.с. до 200 л.с. (свыше 73,55 кВт до 147,1 кВт) включительно | 80 |
| свыше 200 л.с. до 500 л.с. (свыше 147,1 кВт до 367,75 кВт) включительно | 100 |
| свыше 500 л.с. (свыше 367,75 кВт) | 130 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 60 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 110 |
| свыше 150 л.с. (свыше 110,33 кВт) | 150 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 45 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 56 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 45 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 450 |
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане оплачивают транспортный налог на принадлежащие им ТС до 1 декабря года, следующего за отчетным. Сумма к оплате рассчитывается, исходя из типа ТС и применяемой ставки, мощности двигателя, а также периода, в течение которого право собственности на транспорт было зарегистрировано должным образом.
Отметим, что налог оплачивается только за те месяцы, в которых ТС принадлежало ФЛ более 50% дней.
Сведения о необходимости оплаты направляются гражданину в виде уведомления заказным письмом по адресу проживания. Также эти данные можно просмотреть в личном кабинете налогоплательщика.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году
| Регион / Ставка руб. за 1 л.с. | 0-100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | 251+ |
| Адыгея, республика | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Алтай, республика | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Башкирия, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Бурятия, республика | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Дагестан, республика | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Ингушетия, республика | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Кабардино-Балкария, республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калмыкия, республика | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Карачаево-Черкесия, республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Карелия, республика | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Коми, республика | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Крым, республика | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Марий Эл, республика | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Москва, город | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мордовия, республика | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 25 | 50 | |||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Северная Осетия, республика | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Севастополь, город | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Татарстан, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Тыва, республика | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Удмуртия, республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Хакасия, республика | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Чечня, республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашия, республика | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Якутия, республика | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Величина налога зависит от многих факторов. Среди них – тип транспортного средства, срок его эксплуатации, мощность двигателя, наличие льгот. Кроме этого, базовая ставка в разных регионах России может значительно отличаться, а для дорогих автомобилей применяется повышающий коэффициент. Ставку для каждого из регионов и отдельно по транспортным средствам можно посмотреть на официальном сайте ФНС, либо воспользоваться одним из калькуляторов, который предлагают многочисленные специализированные сайты.
Льготы пенсионеров по транспортному налогу в кемеровской области
От уплаты транспортного налога в Кемеровской области освобождены Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости и имеющие легковые автомобили, мотоциклы, грузовые автомобили и другие самоходные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, если исчисленная сумма равна или менее 1200 рублей.
пенсионное удостоверение, водительское удостоверение Детские дома (для детей раннего (с 1,5 года до 3 лет), дошкольного, школьного возрастов) смешанные; детские дома-школы, школы-интернаты для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей; специальные (коррекционные) детские дома для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья, то есть имеющих недостатки в физическом и (или) психическом развитии; специальные (коррекционные) школы-интернаты для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья, то есть имеющих недостатки в физическом и (или) психическом развитии.
Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году кемерово
Такая ситуация вызывала шквал возмущения и привела к необходимости внесения изменений в законодательную базу. Обновленная 391 статья НК РФ закрепляет новые вычеты и правила их применения при исчислении земельного налога для пенсионеров в 2020 году. Определим, что изменилось: Рассмотрим особенности применения вычетов на конкретных примерах.
Рекомендуем прочесть: Реквизиты Госпошлина За Замену Водительского Удостоверения Стоимость В 2021 Году
2. Транспортный налог. Поскольку этот налог относится к категории региональных, то единых правил освобождения от него пенсионеров нет – каждый субъект РФ вправе устанавливать свои правила предоставления льгот. В остальных случаях пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога только, если это предусмотрено законодательством соответствующего субъекта.
Транспортный налог в Кемеровской области 2019
Закон Кемеровской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 95-ОЗ ( в редакции Закона Кемеровской области от25.11.2015. №103-ОЗ)
2002-11-28
95-ОЗ
5 руб.
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
5.5 руб.
Автомобили легковые
8 руб.
Автомобили легковые
8 руб.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
10 руб.
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
14 руб.
Автомобили легковые
15 руб.
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
16 руб.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
20 руб.
Снегоходы, мотосани
25 руб.
Грузовые автомобили
25 руб.
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
30 руб.
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
35 руб.
Снегоходы, мотосани
40 руб.
Грузовые автомобили
40 руб.
Яхты и другие парусно-моторные суда
45 руб.
Автомобили легковые
45 руб.
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости
45 руб.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
50 руб.
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
50 руб.
Грузовые автомобили
50 руб.
Снегоходы, мотосани
56 руб.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели ¦(с каждой лошадиной силы)
65 руб.
Грузовые автомобили
608 руб.
Автомобили легковые
80 руб.
Яхты и другие парусно-моторные суда
85 руб.
Грузовые автомобили
100 руб.
Яхты и другие парусно-моторные суда
130 руб.
Яхты и другие парусно-моторные суда
135 руб.
Автомобили легковые
450 руб.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
1500 руб.
Статья 6 пункт 6.2
- Для кого установлена льгота
- Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости и имеющие легковые автомобили, мотоциклы, грузовые автомобили и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 рублей.
- Основания
- пенсионное удостоверение, водительское удостоверение
- Условия предоставления
Льгота предоставляется в отношении только одного транспортного средства по выбору налогоплательщика: автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно;
автомобили грузовые с мощностью двигателя до 150 л.с.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Автомобили легковые | 80 | 5,5 | ФЛ ЮЛ | |
| Автомобили легковые | 80,01 | 100 | 8 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 14 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 45 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 68 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 250,01 | 135 | ФЛ ЮЛ | |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 20 | 5 | ФЛ ЮЛ | |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 20,01 | 35 | 10 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 35,01 | 50 | 15 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 50,01 | 150 | 30 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя | 150,01 | 50 | ФЛ ЮЛ | |
| Автобусы | 200 | 25 | ФЛ ЮЛ | |
| Автобусы | 200,01 | 45 | ФЛ ЮЛ | |
| Грузовые автомобили | 100 | 25 | ФЛ ЮЛ | |
| Грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 40 | ФЛ ЮЛ |
| Грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ |
| Грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 65 | ФЛ ЮЛ |
| Грузовые автомобили | 250 | 85 | ФЛ ЮЛ | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | ФЛ ЮЛ | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 20 | ФЛ ЮЛ | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 100 | 35 | ФЛ ЮЛ |
| Снегоходы, мотосани | 100,01 | 50 | ФЛ ЮЛ | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 60 | 8 | ФЛ ЮЛ | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 60,01 | 16 | ФЛ ЮЛ | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 40 | ФЛ ЮЛ | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 200 | 80 | ФЛ ЮЛ |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 200,01 | 500 | 100 | ФЛ ЮЛ |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 500,01 | 130 | ФЛ ЮЛ | |
| Гидроциклы | 100 | 60 | ФЛ ЮЛ | |
| Гидроциклы | 100,01 | 150 | 110 | ФЛ ЮЛ |
| Гидроциклы | 150,01 | 150 | ФЛ ЮЛ | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 45 | ФЛ ЮЛ | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели ¦(с каждой лошадиной силы) | 56 | ФЛ ЮЛ | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 45 | ФЛ ЮЛ | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 450 | ФЛ ЮЛ |